香港保险的“另一面”:企业跨境财税布局的节税利器

RafaelIdorb

在当前CRS信息交换和全球税务监管趋严的背景下，越来越多的中国企业将目光投向香港保险市场。海外企业投保香港保单不仅是一种风险管理工具，更是实现税务优化、资产保护和财富传承的重要策略。小编将深入解析海外企业投保香港保险的三大核心优势及实操要点。



三大应用场景

1

员工福利计划

企业可为员工投保香港保单，并在前三年资金价值较低时转为个人持有。这种方式既能提升员工福利，又能实现资产的灵活配置。

举个例子：客户A先生是香港公司的大股东，希望将自己公司多年银行账上未分配利润用作自己未来退休养老规划补充，需要所有股东同意。

方案思路:公司投保，给三个股东全部投保储蓄分红险保单，三位股东分别做受保人，受保人家属做受益人，公司来付保费。

由于保单有现金价值及分红，故不可税前列支。客户打算在前三年现金价值较低的时候变更成个人持有保单。

优势：

快速降低企业账上未分配利润

提升资产保全的能力

保单未来累积增值

分散企业保险：若要员离世，保险公司会做出理赔,对公司营运资金得到保障

2

要员保单安排

针对企业重要成员（包括股东、合伙人、核心技术人才、销售精英等），企业可为其投保香港保单。特别适合未来可能改变税籍身份的企业高层，通过企业投保实现税务优化。

举个例子：李总现年45岁，是一家外贸企业主，有两个孩子，在香港公司账上躺着大量美元利润，企业利得税已经缴纳但不想分配出来，担心CRS交换有补税风险，但长期躺在账上也没有什么增值。

方案思路: 中国香港注册的子公司做投保人，小李总做受保人，香港子公司做受益人，公司来付保费。

优势：

假设这份要员保单100万×5年交，总保费500万，如果企业通过分红的方式转到个人账户需要交20%个税即100万，通过离岸公司投保+身份规划就可以节税。

3

公司缴费个人投保

企业可为员工代缴保费，虽然不能完全实现税务减免，但可实现税务递延效果。这种方式特别适合希望为核心员工提供长期激励的企业。

举个例子：假设(李先生)自己是一家香港贸易公司的实控人，丁克家庭，想配置一部分储蓄分红保险来补充家庭未来退休养老的现金流。

方案思路：李先生自己做投保人，自己也是被保险人，受益人是自己配偶，公司来付款(借款)。

优势：

这种方式比较简单，相对直接，就是个人正常投保，然后从公司借款的方式来做，虽无法减税，但解决了个人大额美金的需求，也可以起到税务递延的作用，是一种稳健的过渡性方案。

海外企业投保香港保单的核心优势





1.税务优化：

收益认定的管辖权切割

离岸税收优势：

香港保单的分红与现金价值增长在离岸公司注册地（如BVI）通常属于非应税收入。

离岸公司普遍不征收资本利得税，有效提升投资回报率。

税务递延效应：

保单现金价值增长在未实际提取前，不构成已实现收益，无需立即缴税。

有效规避受控外国企业（CFC）规则，降低被穿透征税的风险。

企业税务优化：

投保相关保费可作为经营成本，抵扣企业利得税。

实现企业利润的合理分配与税务筹划。



2.资金流动：

合规性重构与优化

资金性质转换：

通过企业为员工投保商业保险，将资金性质从"企业利润"转化为"员工福利支出"。

实现资金从公户向保险机构的合规转移，奠定公转私的合规基础。

资金闭环管理：

员工通过保单现金价值领取、生存金返还或保险理赔等方式提取资金。

形成"企业利润→员工福利→个人合法资金"的完整闭环，有效规避传统公转私相关的合规问题。





3.资产保护：

风险隔离与债务防护

法律主体隔离：

离岸公司作为独立法人主体投保，实现资产与个人及企业风险的有效隔离。

即使企业面临债务危机，保单现金价值通常不被视为破产资产。

香港法律保护：

根据香港法律，保单权益受到严格保护，债权人一般无法强制退保保单。

香港作为普通法体系，为保单权益提供更全面的法律保障。

在全球税务监管日益严格的今天，海外企业投保香港保单已从单纯的避税工具转变为综合的财富管理策略。通过合理利用司法管辖规则差异、金融工具特性和资产架构设计，企业可以实现税务优化、风险隔离和财富传承的多维目标。

选择香港保险，不仅是选择一份保障，更是选择一种合规、专业、可持续的财富管理方式。对于有国际化布局需求的企业而言，香港保单无疑是构建跨境资产配置体系的重要组成部分。

申明：

本文并不构成亦不应被诠释为向香港境外之任何人士招揽、要约、出售、提供、建议或游说购买任何保险产品。仅供参考学习适用，并不应被考虑为专业意见。就以上资料提及的主题做出任何决定前，建议向专业人士寻求独立意见。本文部分素材来源于公开网络，版权归原作者所有。