都在CRS名单上,为什么香港保险这笔钱不用交税?

RafaelIdorb

买香港保险，到底能不能“避税”？

过去，很多销售可能会给出一些模棱两可、充满暗示的答案。但在今天，我想用一个斩钉截铁的结论来开启我们的讨论：

指望用香港保单来“隐匿”资产、逃避CRS交换，此路不通。
香港保单的核心价值，在于交换之后，能为我们赢得一场宝贵的“税务缓刑”，并创造出一笔确定的“免税资产”。
这不是文字游戏，而是在全球透明化税收时代下，我们必须认清的财富新逻辑。
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香港保单的交换清单




任何关于香港保单税务价值的讨论，都必须建立在承认透明化的基础上。




根据国家税务总局官方文件，需进行CRS信息交换的账户包括“具有现金价值的保险合同与年金合同”。




这意味着：

你的保单现金价值就像银行账户余额，属于申报范围。

你在香港某保险公司持有一张储蓄分红险，其年度末的现金价值，会由这家金融机构汇总报送，并在CRS的框架下交换回你作为中国税务居民所在地的税务局。

交换门槛已大幅降低。

别再信“600万才交换”的旧闻了。当前尽职调查与信息交换的门槛，已降至25万美元。这意味着绝大部分的中长期储蓄计划，都在覆盖范围之内。

所以，结论很清楚：具有现金价值的香港保单，其核心数据（现金价值）会被CRS交换。
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交换了，就等于要交税吗？




这才是问题的关键，也正是香港储蓄险价值的核心所在——其独特结构在现行税制下创造了有利的筹划空间。




而其中的奥妙，就在于对“分红”性质的认定。




我们从分别来看：




①现金价值：会申报，但具备 “税务递延” 属性。




也就是说，只要你不办理提取或退保，账户内的增值部分就不会触发纳税义务。这类似于股权投资中的浮盈——在变现前，账面上的增长并不产生应税行为。




对于长期储蓄计划而言，这意味着数十年的复利增长都将在税务优惠环境下进行。




②身故保险金：属于法定免税收入




根据《个人所得税法》第四条，保险赔款免征个人所得税。这一点明确无误。

这意味着，无论未来保单增值至何等规模，通过保单的科学架构设计，转化为一笔确定无误、法律背书、完全免税的遗产，精准传递给指定的受益人，实现财富的无损传承。

③保单分红：这是香港保单最复杂，也最具优势的一点。

为什么香港保单的分红在当前实践中暂不征税？其法理核心在于，它不符合税法中对“利息、股息、红利所得”的严格定义。

税务意义上的“股息、红利”，必须基于直接投资关系，并来源于被投资主体的税后利润分配。

而保单的分红是什么？是你作为投保人，与保险公司之间的一种 “对赌”和合作。你支付保费，保险公司运用其投资能力去运作一个资金池，并根据经营情况（包括利差、死差、费差）向你分配“可分配盈余”。你们之间并非股权或债权关系，你也不是保险公司的股东。

好比说，你这笔钱，不是投资了“保险公司”这家工厂，成了它的股东（那样分到的叫股息）；而是投资了“保险公司”开设的一个特殊理财项目。项目赚了钱，根据合同分给你一部分，这叫“保单分红”。税法目前对此没有明文规定，而税收法定的原则就是：法无明文不征税。

当然，我必须要说明，税务实践处于动态发展中。

但就当前而言，香港储蓄险通过其产品特性，在合规框架内实现了有意义的税务规划。

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在认清法规边界的基础上，我们才能客观评估香港保单的实际价值。

以香港国寿近期推出的“傲珑盛世储蓄保险计划”为例，它的产品设计很明显能看出这样的税务规划逻辑。

①现金价值：利用了“税务递延”实现复利狂奔

假设一名40岁的企业主选择了“傲珑盛世”这款产品，每年投入50万美元，选择2年交，投入100万美元。

第15年，预期总退保价值可达约207万美元，基本实现了翻倍增长。

第20年，预期总退保价值已经高达302万美元。

第30年，预期总退保价值约620万美元，是总保费的6倍多。

在这几十年的增长过程中，巨大的增值部分都在享受“税务递延”的好处，资金在免税的环境中复利滚动，这是其他很多投资工具难以比拟的。

②提取无忧：掌控现金流，化整为零

香港国寿“傲珑盛世”这款产品提供了“235”“255”“566”等灵活提取规则，你就是税务规划的主人，可以根据自身情况主动、小额地提取现金价值，作为养老补充或子女教育金。

每一次提取，才可能触发当次的税务义务，实现了 “化整为零、择机纳税” 的规划弹性。

③确定的财富传承路径：免税资产

无论这张保单增值到100万还是500万美元，最终当被保险人（企业主）身故时，这笔巨款将以 “身故保险金” 的形式给到受益人。

根据法律，这笔钱是免税的。这就完成了一个完美的闭环：利用税务递延优势让资产快速膨胀，最终通过法律保障，将其转化为一笔完全免税的传承资产。
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归根结底，金税与CRS的时代，宣告了通过“藏”来对抗税务的旧模式已经终结。




未来的财富智慧，在于从“对抗”转向“优化”，在于主动选择那些 “即便在阳光下，也依然受到法律特殊保护” 的资产形态与金融工具。




香港储蓄险，正是这样一个工具。它不是在教你如何逃避规则，而是教你如何在规则内，更聪明、更有韧性地安放你的财富未来。




过去的赢家，善于发现价值；未来的赢家，必须精通规则。




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