香港保险遇 CRS:会被征税吗?答案来了

RafaelIdorb

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香港保险遇 CRS：

会被征税吗？答案来了

法赛说法，总有办法



   近期，不少朋友咨询：香港投保后，CRS 会不会引发后续征税？法小赛这就来解答！其实香港保险公司早已按共同汇报标准（CRS）明确操作规则，结合税务政策与行业特性，今天用合规视角拆解核心问题，帮你理清顾虑！

一、CRS 对香港保险的核心影响：



信息交换≠征税

  根据香港中银人寿等机构的 CRS 合规说明，核心规则可概括为 3 点：

01

适用范围：

   保险公司与银行、券商一致，需遵守 CRS 规定。内地、韩国、泰国等 CRS 参与地区客户的香港保单信息，会由香港税务局向客户所属税务管辖区自动交换；台湾地区、菲律宾等未加入 CRS 的，暂不交换信息。

02

交换流程：

   信息交换由两地税务部门主导，保险公司仅负责提供客户相关资料，不直接参与跨区域税务协作。

03

交换内容：

   含两类关键信息 —— 个人资料（姓名、地址、税务管辖区、税务编号 / 身份证号、出生日期及出生地）；财务账户资料（保单号、年度账户净值）。客户若发生改名、移民等信息变更，需在 30 日内通知保险公司更新申报。

   需明确的是：CRS 是信息交换机制，并非自动征税依据。目前内地居民境外炒股、投资等达到一定额度，可能收到税务申报提醒，但香港保险领域尚无客户因保单分红被要求申报纳税的案例。



二、香港保险的征税风险：



现行政策 + 未来趋势

1. 现行税务政策明确的免税情形

   保险赔款：内地税法规定，个人取得的保险赔款免征个人所得税，香港重疾险、寿险的身故赔偿金均在此列。

   遗产税：内地尚未正式出台遗产税政策，仅 2004 年发布、2010 年修订过《遗产税暂行条例（草案）》（草案规定 80 万元起征，最高税率 50%）。而人寿保险金通常不属于遗产范畴，即便未来政策落地，也大概率不纳入征税范围。

2. 潜在争议：年金与分红的征税问题

   潜在争议集中在年金与分红的征税问题。目前国家税务总局未对此出台明确规定，存在未来政策调整的可能性，但从法理逻辑而言，保险分红源于保险公司投资收益，保单持有人并非保险公司股东，与炒股所得的股权转让收益性质不同，征税依据并不充分。

   即便未来征税，也将对境内外保险一视同仁，不存在 “香港保险单独征税” 的情况。



三、香港保险的天然税务优势：



合规筹划思路

香港保险及离岸保险产品，本身具备多重合规筹划设计，可有效降低税务成本：

01

保单分拆策略：

    税务征收通常设有起征点，通过分拆多份保单，使单份保单现金价值低于起征点。

02

自主入息设计：

    新型保单支持指定无血缘、无法定关系的第三方作为收款人，结合保单分拆，提取现金价值时可控制单份金额低于起征点，灵活规划资金流向。

03

信托持有模式：

   将保单所有权转让给信托，或投保时委托保险公司关联信托代持，保单资产转化为信托资产后，CRS 仅交换信托存在信息，不披露具体资产内容，实现资产隔离与税务优化。







四、总结：

理性看待 CRS，聚焦保险核心价值

    CRS 的核心是信息透明化，而非针对性征税，香港保险的税务风险与境内保险本质一致。选择香港保险应聚焦其保障范围、分红稳定性、多元货币配置等核心优势，税务优化仅为附加价值。无需因 CRS 过度焦虑，合理规划即可实现合规避险，毕竟保险的核心功能是风险保障与长期财富规划。



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