香港保险再受关注:又有一家公司斥资350万美元为CEO投保
2026 年开年，香港保险市场再添重磅案例。1 月 5 日，上市公司光丽科技（股份代号：6036）公告披露，其间接全资附属公司艾维特国际为公司执行董事、董事会主席兼 CEO 李秉光先生，投保香港人寿保单，单笔保费达 350 万美元（折合港元约 2730 万）。值得注意的是，这是一款万用寿险产品，其显著特点是前期现金价值较高，本可通过保费融资实现杠杆放大身故保障与预期收益 —— 通常只需自行出10%-20%，剩余款项通过保费融资解决，即可用少量本金撬动 5-10 倍杠杆，但本次光丽科技选择了全额现金投保。
企业之所以选择为CEO配置香港保险，本质上是将核心人才视作关键资产进行风险对冲与价值管理。这一决策融合了经营保障、财务优化与税务筹划三重目标，既是对冲关键人风险的战略工具，也是企业在跨境背景下进行资产配置与成本管控的理性选择。产品解析：万用寿险与保费融资的运作机制
理解企业投保选择，需厘清万用寿险及保费融资的核心逻辑 —— 以少量本金撬动高额保障与收益。1. 万用寿险核心特性
兼具保障与投资属性，核心优势是 “高现金价值 + 灵活性”：前期保证现金价值占比高，便于保单贷款；终身保障，收益分保证现金值与非保证回报（受保人身故或退保时领取）。2. 保费融资运作原理
涉及投保人、银行、保险公司三方，流程简洁：投保人支付 10%-20% 保费本金，剩余向银行贷款；银行以保单为抵押，将贷款支付给保险公司完成保单生效；投保人定期偿还贷款利息，保单收益扣除成本后即为盈利。
举例来说，一份 100 元保费的保单，投保人自付 20 元，银行贷款 80 元，只要保单收益高于贷款利息，就能实现 “以小博大”。但需注意两大风险：一是保险公司的分红实现率是否达标，直接影响收益；二是贷款利率为浮动利率，若利率上涨可能导致成本增加。实操指南：公司为要员投保香港保险全流程
企业为 CEO 等核心要员投保，需满足资质要求、备齐材料，遵循规范流程：1. 投保核心要求
投保主体：香港注册成立满 1 年、依法存续的公司或法团；无香港公司可收购现成公司（收购约 1 个月，整体资料准备至保单生效约 2 个月）；受保人：CEO、CFO、COO、董事、股东等核心要员，需证明其风险对公司经营有实质影响；保额限制：总保费通常不超过受保人年薪 5-7 倍，需提供薪金证明（粮单、银行出粮记录或含薪金条款的劳动合同）。
2. 必备申请材料
基础文件（人寿保险申请书、受保人身份证明等）、资质证明（公司聘书或劳动合同）、财务证明（近 6 个月银行账户报表、近 1 年财务报告）、补充材料（商业组织财务分析、风险问卷等）。3. 无香港公司解决方案
签署《综合业务委托书》及股东变更文件→递交申请资料→香港注册处审核→完成股东变更与人员委任→提交保险申请并签署保单。
4. 高阶操作：“公转私” 资产转换
第一步：公司作为投保人投保，受保人为核心要员，受益人为公司；第二步：合规前提下，将保单持有人变更为与受保人有可保利益的个人（股东、直系亲属）；变更后保单转为个人保单，可用于高管激励、财富传承或资产优化。附加价值：资产隔离、CRS 合规与税务递延
除核心功能外，香港要员保险还有三大附加价值：1. 资产隔离与债务防护
保单作为公司资产，独立于个人资产，可隔离个人债务、法律诉讼风险；受保人可无限更换，现金价值提领灵活，支持世代传承，适合外贸企业主、国际投资者等群体。2. CRS 合规管理
CRS 核心是 “税务居民身份申报”，保单由公司持有：非中国税务居民公司的账户信息通常不自动交换至中国税务部门；中国税务居民公司需按规定申报，属合规税务信息优化。3. 税务递延与跨境规划
用税后利润缴纳保费，将闲置资金转化为增值资产；离岸架构配合信托或保单设计，可递延或优化税务负担；未来通过 “公转私” 或股权转让，实现资产传承与税务规划落地。光丽科技 2730 万港元投保案例，凸显香港要员保险的核心价值 —— 既是企业核心资产的 “防火墙”，也是资产增值的 “放大器”，更是合规税务筹划的 “工具箱”。此类配置涉及跨境合规、税务规则等专业问题，企业需结合自身情况，在专业机构指导下设计方案，合规实现利益最大化。
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